郑州航院物资采购审计办法（试行）

第一条   为规范我校物资采购审计工作，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、教育部《教育系统内部审计工作规定》、河南省教育厅《关于切实加强我省教育审计工作的意见》，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条   本办法所称的物资采购活动，是指我校资产管理部门及有关单位以合同方式有偿取得货物、工程和服务，且单件在1万元以上、整批或单套在10万元以上的经济行为，具体包括建设工程材料、教学科研设备、各类办公设备、图书教材资料、后勤生活物资、各种用品用具及医疗器械药品等物资的采购；各类基建、维修、网络等工程和后勤（园林绿化、卫生保洁、设施维护）等物资的采购。

第三条   本办法所称的物资采购审计，是指校审计部门依据国家有关法律法规对校内所属部门、单位的物资采购的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价。

第四条   物资采购必须严格遵守国家有关政策、法令，严格按照有关经济法规办事，认真履行合同条款所规定的权力与义务，保障供需双方的合法利益。

第五条   物资采购审计的主要内容：

（一）物资采购前期准备工作审计：

1．采购项目的准备工作是否充分，是否符合规定的程序；

2．项目是否列入年度采购计划及其资金落实情况；

3．对重大采购项目审计部门应直接参与市场调查。

（二）物资采购文件审计：

1.     招标人是否按规定编制招标文件，发布招标公告，发出招标邀请书；

2.     招标文件中所列的有关评标要求及评标标准的合理性、规范性；

3.     招标文件与招标通知书的一致性；

4.     标的的确定依据、标准和计价原则是否准确。

（三）物资采购招标过程审计：

1.     开标程序的规范性；

2.     评标是否坚持公平、公正的原则；

3.     定标程序、方法的合规性

（四）物资采购验收工作审计：

1.     参与验收的人员是否包括资产管理部门、使用部门、监督部门有关人员和一定数量的专家；

2.     验收工作是否符合采购文件和合同有关条款的要求，对应验收对象的数量、规格型号等的符合性进行检查。

（五）物资采购管理、效益审计：

1.     所采购物资的使用效益如何，是否达到预期目标；

2.     有关部门是否建立和完善资产管理制度，规范管理行为。

第六条   凡违反物资采购管理有关法律法规，经审计部门提出，管理部门不得签章，财务部门不予付款，并追究相关责任。

第七条   本办法由校审计部门负责解释。

第八条   本办法自发布之日起施行。

郑州航院物资采购审计办法.doc