审计处业务办理要点说明

1.基建、修缮工程竣工结算审计

（1）办理依据  《郑州航空工业管理学院内部审计工作规定》（校审[2015]1号）、《郑州航空工业管理学院基建、修缮工程竣工结算审计实施办法》（校审[2015]2号），现行有关法律、法规、规章、规范、标准、政府文件等。

（2）办理标准和办理时限  详见《郑州航空工业管理学院基建、修缮工程竣工结算审计实施办法》（校审[2015]2号）具体规定。

（3）办理地点 综合楼4楼428-432审计处办公室。

2.工程、物资和设备的采购及招标

（1）办理依据  《郑州航院物资采购审计办法（试行）》（校发[2010]25号）。

（2）办理标准和办理时限  接到资产管理处通知后，审计处按通知的时间、地点派人参加相关工作；参加过程中，根据现行法律、法规、规章及政府文件和学校相关规定，对相关工作进行审计监督。

（3）办理地点  资产管理处通知的地点。

 3.修缮工程、物资和设备采购项目验收

（1）办理依据  《郑州航院物资采购审计办法（试行）》（校发[2010]25号）和《郑州航院修缮工程管理办法》（院资字[2009]3号）。

（2）办理标准和办理时限  接到资产管理处通知后，审计处按通知的时间、地点派人参加相关工作；对于修缮工程，会同校有关单位现场实测实量，确认相关工程量；对于物资和设备采购项目验收，依据招标文件、采购合同对应验收对象的数量、规格型号等的符合性进行检查。

（3）办理地点  资产管理处通知的验收地点。

4.项目论证

（1）办理依据  《郑州航院物资采购审计办法（试行）》（校发[2010]25号）和《郑州航院修缮工程管理办法》（院资字[2009]3号）等。

（2）办理标准和办理时限  接到资产管理处通知后，审计处按通知的时间、地点派人参加相关工作；根据现行法律、法规、规章及政府文件、学校相关规定和项目背景情况，参与项目立项的必要性、可行性和预算的合理性等论证工作。

（3）办理地点  资产管理处通知的地点。

5.财务收支审计

（1）办理依据  《郑州航院财务收支审计暂行规定》及有关科研经费审计的规定

（2）办理标准和办理时限  根据每年学校下达的审计任务，根据具体任务和财务处时间，进行适当安排

（3）办理地点  财务处、审计处。

6.经济责任审计

   （1）办理依据  《郑州航空工业管理学院处级领导干部任期经济责任审计规定（试行）》（校党字【2015】35号）》

（2）办理标准和办理时限  根据每年学校组织部下达的审计任务及要求和具体的审计对象，进行适当安排。

（3）办理地点  财务处、审计处及各审计对象所在单位地点。

7.预算执行情况审计

（1）办理依据  《郑州航空工业管理学院教育经费支出预算管理暂行办法》（校发【2012】5号）》

（2）办理标准和办理时限  根据每年学校下达的审计任务及要求，与财务处协商，进行适当安排。

（3）办理地点  财务处、审计处。